Financieel perspectief 2017 - 2020

Begrotingmutaties

De Programmabegroting 2017 met de meerjarenramingen 2018-2020 is op basis van de Kadernota 2017 opgesteld. Tussen het uitbrengen van de Kadernota 2017 en het opstellen van de Programma-begroting heeft zich een aantal ontwikkelingen met financiële gevolgen voorgedaan. De ontwikkelingen hebben betrekking op de actualisatie van de ramingen en de resultaten van de kritische doorlichting van de budgetten tijdens het begrotingsproces. Ook worden de financiële gevolgen van beleidsuitvoering in beeld gebracht. De begroting is opgesteld met in achtneming van de gewijzigde regels van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

De ontwikkelingen zijn in onderstaande tabel opgenomen en vervolgens nader toegelicht.

BEGROTINGSSALDO 2017-2020

Omschrijving

2017

2018

2019

2020

V/N

Financiële uitgangspositie Begroting 2017-2020

Primitieve Begroting 2016 - 2019

150

90

805

1.000

V

Algemene bijstellingen voor kadernota

1.554

1.578

550

632

V

Uitgangspositie voor Kadernota 2017-2020

1.704

1.668

1.355

1.632

V

Maatregelen uit kadernota

-4.699

-4.155

-3.556

-1.170

N

Dekking tekort door maatregelen uit kadernota

2.995

2.487

2.201

50

V

Uitgangspositie voor Begroting 2017-2020

-

-

-

512

V

Actualisering financieel perspectief

1

Actualisering rentelasten

1.017

824

357

10

V

2

Actualisering rente-omslagpercentage

-1.440

-1.446

-1.508

-1.586

N

3

Mutatie afschrijving a.g.v. omslagrente verlaging en actualisering investeringen

-878

-1.091

-1.015

-707

N

4

Vrijval reserve herwaardering activa

1.840

-

-

-

V

5

Actualisering algemene uitkering gemeentefonds

544

615

1.462

1.720

V

6

Integratie-uitkering SD (jeugd)

-1.134

-909

-969

-1.038

N

Budget aanpassing SD jeugd

1.134

909

969

1.038

V

7

Nacalculatie Cao/premies en actualisering p-begroting

-321

-175

-147

-87

N

8

APPA-pensioenen wethouders, aframing wachtgeld, actualisering budget

-128

-36

-85

-85

N

9

Gemeenschappelijke regelingen (VRH,GGD,DSW,MRDH,VNG)

-108

-112

-23

-19

N

10

Hogere opbrengst ozb

35

5

625

650

V

11

Actualisering vergoeding raad

-14

-8

-8

-8

N

12

Hogere bijdrage VVE voor parkeren Damplein en het gebouw aan het Fluitpolderplein 5

-24

-24

-24

-24

N

13

Huurverlaging Overdam

-26

-26

-26

-26

N

14

Onderhoud Driemanspolder

-

-

-

-127

N

15

Diverse indexeringen:

Indexering subsidies

-83

-83

-83

-83

N

Indexering huren

32

32

32

32

V

Indexering leges

24

24

22

20

V

16

Diverse autonome/exogene ontwikkelingen

-8

-18

-18

-58

N

Subtotaal

462

-1.519

-439

-378

Financiële gevolgen beleidsuitvoering

17

Budgetverschuiving waterbeheer naar riolering en actualisering van het uurtarief (wordt betrokken bij de bepaling van het riooltarief).

283

283

283

283

V

18

Nadeel op afvalstoffenheffing

-186

-186

-186

-186

N

Extra kosten inzamelen grofvuil

-194

-194

-194

N

Maatregelen beheersing Afvalkosten

-

380

380

380

V

19

Actualisering uren projecten en grondexploitaties

163

-80

-72

-88

N

20

Inhuizing W&I

139

47

47

47

V

Dekking taakstelling Sociaal Domein

-

-

-

-47

N

21

Collectieve ziektekostenverzekering bijstandontvangers

60

60

60

60

V

Dekking taakstelling bedrijfsvoering gemeentebreed

-

-

-

-60

N

22

Gesloopte gebouwen

66

37

8

8

V

23

Actualisering opbrengsten Bouwleges

-100

383

430

-

N/V

24

Actualisering budget begeleiding (SD)

3

3

589

599

V

Dekking taakstelling Sociaal Domein

-

-

-

-599

N

Subtotaal financiële gevolgen beleidsuitvoering

428

733

1.345

203

Invulling PM posten uit de kadernota

25

PM post BOA's

-125

-125

-125

-

N

26

PM post SPP

-200

-300

-400

-

N

Begrotingssaldo

565

-1.211

381

337

Verwerking begrotingssaldo:

27

Storting/onttrekking Algemene reserve vrij besteedbaar

-565

1.211

-381

-337

Eindstand na verrekening

-

-

-

-

Nota van wijziging

Algemene uitkering gemeentefonds

165

1.060

1.900

2.190

V

Integratie uitkering

-

-

-

-

-

Decentralisatie uitkering

341

-110

-110

-110

V/N

BUIG

-1.100

-1.100

-1.100

-1.100

N

Begrotingssaldo

-594

-150

690

980

Verwerking begrotingssaldo:

Storting/onttrekking Algemene reserve vrij besteedbaar

594

150

-690

-980

Eindstand na verrekening

-

-

-

-

Onderwerpen

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    Toelichting begrotingmutaties

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    1. Actualisering rentelasten

    Het rente-effect is het gevolg van de verlaging van de rente op langlopende geldleningen van 1,75% in 2016 naar 1,25% in 2017. Het voordeel neemt af omdat er in de financieringspositie in 2016 al rekening is gehouden met een afloop van de leningen van DVC. Hierdoor waren de rente ramingen al lager.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    2. Actualisering rente-omslagepercentage

    Met het omslagpercentage brengt de gemeente zichzelf rente in rekening. De werkelijke rentelast voor leningen was in de begroting 2016 lager dan er doorberekend werd en zorgde voor een positief renteresultaat. Door verlaging van het rente-omslagpercentage valt dit voordeel lager uit.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    3. Mutaties afschrijving a.g.v. omslagrente verlaging en actualisering investeringen

    De mutatie van de afschrijvingen is een gevolg van de aanpassing van de omslagrente van 4% naar 1,35%. De annuïteit (kapitaallasten) is daardoor gewijzigd. De rente component is gedaald en de afschrijvingscomponent is gestegen (zoals dat ook werkt bij een annuïteiten hypotheek). Door de lagere rente versnellen we als het ware de afschrijvingen in de eerdere jaren. In de eerste jaren is sprake van een inhaaleffect vanwege de verlaging van de rente; ten opzichte van de oude reeks bedragen is een iets hogere afschrijving noodzakelijk.
    Op de langere termijn betekent het eerdere nadeel een voordeel. Vanaf 2036 is ten opzichte van de oude geprognosticeerde reeks sprake van een lagere afschrijvingscomponent. In totaal schrijf je immers nooit meer af dan de aanschafwaarde/boekwaarde.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    4. Vrijval reserve herwaardering activa

    De reserve herwaardering activa is ingesteld om de nadelen op kapitaallasten te dekken, die zijn veroorzaakt door de stelselwijziging in 2010, toen is besloten om over te stappen van lineair naar annuïtair afschrijven. Het voordeel dat in eerste instantie werd behaald (door lagere afschrijvingen) werd gestort in deze reserve om latere nadelen op te kunnen vangen.
    In de meerjarenbegroting 2016 was een aflopende reeks opgenomen van onttrekkingen, lopend van 2017 (€ 450.000) tot en met 2050 (€100.000).
    Zoals onder 3 is toegelicht, komen door de wijziging van de omslagrente ook de kapitaallasten anders uit. Het nadeel slaat in 2036 om in een voordeel. Daardoor is onttrekking/dekking uit deze reserve vanaf 2037 niet meer nodig. Op dat moment zou er volgens de oude systematiek nog € 1.840.000 in de reserve zitten. Dat gedeelte van de reserve kan dus vrijvallen.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    5. Actualisering algemene uitkering gemeentefonds

    Basis voor de berekening van de uitkering is de meicirculaire 2016 en de geraamde hoeveelheidsgegevens voor 2017-2020. Vanaf 2019 neemt het aantal woningen en inwoners meer dan eerder voorzien was toe. Ook is het herverdeeleffect van het groot onderhoud van het gemeentefonds minder nadelig voor LV dan eerder werd aangenomen. Deze aanpassingen zorgen samen met aanpassingen aan de uitkeringsfactor en het acres voor een hogere algemene uitkering.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    6. Integratie-uitkering & budget aanpassing Sociaal Domein jeugd

    De korting van circa € 1 miljoen in 2017 en volgende jaren binnen het jeugdbudget wordt veroorzaakt door:

    • een toevoeging van € 0,5 miljoen aan het budget, gerelateerd aan het objectief verdeelmodel (o.a. loon- en prijsbijstellingen);
    • een onttrekking van € 1,5 miljoen, gerelateerd aan factoren buiten het objectief verdeelmodel (Macrobudget 18+ / Voogdij)

    Gezien de twijfels over de juistheid en volledigheid van de door het Rijk gehanteerde realisatiecijfers welke als basis voor de onttrekking van € 1,5 miljoen voor voogdij en 18+ zijn gebruikt, worden momenteel gesprekken met het ministerie van VWS gevoerd.
    Dit betreft de korting op de algemene uitkering bij de meicirculaire 2016 op het budget voor Voogdij en 18+ jeugdvoorzieningen. "Vooralsnog is de korting in mindering gebracht op het budget van Jeugd.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    7. Nacalculatie CAO/premies en actualisering p-begroting

    Als gevolg van de CAO-ontwikkelingen en mutaties in de bezetting is de P-begroting geactualiseerd. Met de invoering van het individueel keuze budget (IKB) in 2017, hebben medewerkers van LV de mogelijkheid om bovenwettelijke uren uit te laten betalen. Bij de berekening hiervan is er van uitgegaan dat 50% van de medewerkers hier gebruik van gaan maken.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    8. APPA-pensioenen wethouders, aframing budget, actualisering budget

    APPA premie neemt toe door te laag dekkingspercentage pensioenen.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    9. Gemeenschappelijke regelingen (VRH, GGD, DSW, MRDH, VNG)

    Aanpassing budgetten op basis van de ingediende begrotingen.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    10. Hogere opbrengsten ozb

    Mede door de oplevering van Leidsehage en extra woningen (1.150) wordt vanaf 2019 een substantiële toename verwacht van de OZB opbrengsten.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    11. Actualisering vegoeding raad

    Op basis van de BZK circulaire vergoeding raad en commissie leden.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    12. Hogere bijdrage VVE parkeren Damplein en gebouw aan Fluitpolderplein 5

    De VvE-bijdrage voor de parkeergarage aan het Damplein is verhoogd omdat nog geen rekening was gehouden met het meerjarig onderhoud. De VvE-bijdrage voor Fluitpolderplein 5 is verhoogd omdat ook hiermee nog geen rekening was gehouden met meerjarig onderhoud.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    13. Huurverlaging Overdam

    De exploitant heeft aangegeven de huur van het park niet meer te kunnen betalen door een afname van het aantal leden van tennisverenigingen, waardoor de baanverhuur terugloopt. Door het college is d.d. 10 november 2015 besloten om korting op de huur te verlenen.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    14. Onderhoud Driemanspolder

    Voor de afkoop van het door de gemeente uit te voeren onderhoud is een afkoopsom ontvangen. De afkoopsom is in de reserve onderhoud Nieuwe Driemanspolder gestort. Deze reserve is bij de Kadernota 2016 vervallen en toegevoegd aan de algemene reserve. Met ingang van 2020 wordt het onderhoud door de gemeente uitgevoerd ten laste van de lopende begroting.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    15. Diverse indexeringen

    Indexering op basis van de subsidieverordening of indexering.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    16. Diverse autonome/exogene ontwikkelingen

    Enkele marginale actualiseringen.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    17. Budgetverschuiving waterbeheer naar riolering en actualisering uurtarief

    Conform besluitvorming door de raad voor het verbreed GRP.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    18. Nadeel afvalstoffenheffing, extra kosten inzamelen grofvuil en beheersing afvalkosten

    Het actualiseren van de aan de afvalstoffenheffing verbonden kosten en opbrengsten voor de meerjarenbegroting 2017-2020, leidt ten opzichten van de meerjarenbegroting 2016-2019 tot hogere kosten en lagere opbrengsten . Per saldo is sprake van een tekort op de exploitatie van € 186.000. Dit tekort wordt normaliter opgevangen binnen de egalisatiereserve afvalstoffenheffing, waarin andersom ook de voordelen worden gestort, maar omdat deze reserve uitgeput is levert dit nu een nadeel voor de begroting op.

    De kosten van inzamelen van grofvuil is In 2017 nog gecompenseerd uit de egalisatiereserve afvalstoffenheffing maar deze is vanaf 2018 uitgeput.
    Met ingang van 2018 wordt de inzameling van afval anders georganiseerd. De verwachting is dat dit een dalend effect heeft op de kosten. De gesprekken met Avalex hierover lopen nog.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    19. Actualisering uren projecten en grondexploitaties

    Door herfasering van de projecten en grondexploitaties ontstaan verschuivingen van toegerekende uren.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    20. Inhuizing Werk & Inkomen

    Door Concentratie van de gemeentelijke dienstverlening vervallen per 1 mei 2017 de huisvestingskosten van het Corbulo-gebouw. Dit leidt m.i.v. 2018 tot een structureel efficiencyvoordeel. Daarmee is de stelpost Besparing op Bedrijfsvoerring ad € 250.000 m.i.v. 2018 gerealiseerd. Bovendien valt het efficiencyvoordeel structureel € 47.000 hoger uit. Vanaf 2020 wordt dit ingezet voor de dekking van de taakstelling uitvoering maatregelen Sociaal Domein.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    21. Collectieve ziektekostenverzekering bijstandsontvangers

    Inkoopvoordeel op de ziektekostenverzekering van bijstandontvangers. Vanaf 2020 wordt dit voordeel ingezet voor de dekking van de taakstelling bedrijfsvoering gemeentebreed.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    22. Gesloopte gebouwen

    Dit betreft de vervallen geraamde uitgaven van de gesloopte gebouwen.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    23. Actualisering opbrengsten bouwleges

    Voor 2017 wordt rekening gehouden met de projecten; Damcentrum, Plaspoelkade (A2), Damcentrum Rijnlandstraat (D1/H2), Veurs College, Dijselbloem, Vijverhof, Trampoline, Duivenvoordecorridor (1e tranche), Oosteinde en Sonneruyter. Dit betekent dat in 2017 rekening wordt gehouden met een tegenvaller van € 100.200 ten opzichte van de huidige raming.
    Voor 2018 wordt rekening gehouden met de projecten; Westeinde (Hokatex), Klein Plaspoelkade, Damcentrum (Damlaan/Postkantoor), Damcentrum (Schoorlaan), Duivenvoordecorridor 2e tranche, Parnashofweg (herontwikkeling bedrijventerrein), Vlietlanden en De Goede Herderkerk. Dit betekent dat in 2018 rekening wordt gehouden met een meevaller van € 383.200 ten opzichte van de huidige raming.
    Voor 2019 wordt rekening gehouden met de projecten; Duivenvoordecorridor 3e tranche, Schakenbosch (woningen), Schakenbosch (zorgwoningen) en Damcentrum (Leytschehof). Dit betekent dat in 2019 rekening wordt gehouden met een meevaller van € 430.800 ten opzichte van de huidige raming.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    24. Actualisering budget begeleiding (Sociaal Domein)

    Op basis van huidige ontwikkelingen kunnen we rekenen op kortingen voor WMO begeleiding op het gemeentefonds met ingang van 2017. Hier was al enigszins op geanticipeerd door in de meerjarenbegroting op het budget WMO BG de onder-uitputting 2015 structureel niet door te voeren. Uitgaven WMO begeleiding zijn nu in de begroting opgenomen voor de jaren 2016-2018 gelijk aan de gerealiseerde uitgaven jaarrekening 2015, voor 2019 e.v. is het oorspronkelijke budget niet afgeraamd in afwachting van een korting. Nu hebben we redelijk in beeld hoe groot de korting zal uitpakken. De gereserveerde ruimte in het budget vanaf 2019 kan daarmee nu alsnog vrijvallen. De vrijval wordt ingezet voor de dekking van de taakstelling uitvoering Sociaal Domein.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    25. PM post BOA's

    Invulling van de PM post uit de kadernota 2017 voor 3 jaar incidenteel.

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    26. PM post SPP

    De inzet van diverse personeelsinstrumenten als gevolg van uitkomsten SPP zoals in- en externe mobiliteit en ontwikkeltrajecten (3 jaar incidenteel).

  • Financieel perspectief 2017 - 2020

    27. Storting/ontrekking algemene reserve vrij besteedbaar

    De uitkomsten van de begroting (begrotingssaldo) worden verrekend met de Algemene reserve vrij besteedbaar.